Utilizamos cookies propias y de terceros para mejorar nuestros servicios, analizando sus preferencias y hábitos de navegación podemos ofrecerle una mejor experiencia online. Si continua navegando, consideramos que acepta su uso. Puede cambiar la configuración u obtener más información sobre la política de cookies pulsando aquí
Cancelar
Aceptar
+34 965 92 95 35
Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

cuando sacar el plan de pensiones

¿Qué es un plan de pensiones? 

Es un producto de ahorro a largo plazo cuyo principal fin es el de generar una renta o un capital del que disponer en la jubilación. La idea es recuperar lo ahorrado más una rentabilidad en función del perfil de riesgo del inversor. Las aportaciones se pueden hacer de forma periódica o puntual (no hay obligación de hacer aportación una vez aperturado el plan).

¿Desgrava el plan de pensiones en el IRPF?

La respuesta es , ya que reduce la base imponible del impuesto, por ello es muy recomendable para personas con ingresos altos pues en el IRPF cuanto más ganas más  pagas (es un impuesto progresivo) por ello al hacer la aportación del plan de pensiones cuanto más  ganas más  ahorras. La desgravación anual máxima será la menor de las siguientes cantidades: 8.000 € o el 30 % de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. En caso de exceder el límite de desgravación, se podrá trasladar el exceso a la declaración de IRPF de los cinco ejercicios siguientes.

Además, las personas cuyo cónyuge no disponga de rentas superiores a 8.000 € anuales, podrán aportar al plan del cónyuge un máximo de 2.500 € anuales.

De manera adicional, las personas con una minusvalía física o psíquica reconocida igual o superior al 65%, el límite máximo anual de las aportaciones se incrementa hasta los 24.250€, incluyendo las aportaciones realizadas en su favor por terceras personas, que no podrán exceder los 10.000€ anuales.

Otro beneficio del plan de pensiones es que no tributa en el Impuesto del Patrimonio.

Cuando rescato mi plan de pensiones ¿cómo tributo?

A la hora de rescatar el plan de pensiones el capital que se obtenga tributará en IRPF como  rendimiento del trabajo independientemente de la contingencia que genere el derecho al rescate. De este modo, cuando se produce por fallecimiento del titular, los beneficiarios o herederos tributarán en IRPF como rendimientos del trabajo y en ningún caso en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

Por ello, si no queremos perder el ahorro que tuvimos en los años que hicimos las aportaciones tenemos que planificar muy bien el momento, la forma y la persona que va a cobrar el plan de pensiones. Pues si no se planifica podemos acabar pagando más impuestos de los que nos hemos ahorrado.
 
 
¿De qué forma puedo cobrar el plan de pensiones pagando lo mínimo?

Lo primero que hay que decir a esta pregunta, es que no hay una forma óptima de cobrar el plan de pensiones para pagar menos impuestosHay que hacer un estudio previo de cada caso en concreto y planificar la forma y el momento del cobro del plan de pensiones. En dicho estudio hay que tener en cuenta muchas variables: el nivel de ingresos de la persona, el nivel de ingresos de sus hijos o sus nietos, la liquidez, el patrimonio de la persona, el momento en el que accedió a la jubilación, en qué queremos emplear el dinero, etc…

Lo que sí es importante saber es que las aportaciones realizadas antes del 31/12/2006 gozan de una reducción del 40% si el plan de pensiones se cobra en forma de capital. Pero para gozar de esta reducción hay un plazo distinto según el momento de producirse la contingencia que da derecho al cobro (la contingencia puede ser la jubilación que es lo más habitual, el fallecimiento o cualquier otra que nos de derecho a cobrar el plan):

Contingencia en al año 2010 o anteriores, para gozar de la reducción del 40% tienen hasta el 31/12/2018 para cobra el plan en forma de capital.

Contingencia acaecida entre 2011 y 2014, tienen 8 años a partir del año de la contingencia para cobrar el plan en forma de capital y beneficiarse de la reducción del 40%.

- A partir de 2015 tienen dos años para acogerse a la reducción del 40%.

Veamos unos ejemplos:

Un farmacéutico ha estado haciendo las siguientes aportaciones al plan de pensiones los últimos 14 años:

rentabilidad plan de pensiones

Total aportaciones 112.000€, rentabilidad del plan (perfil conservador 2%) total capital a cobrar 114.240€ahorro fiscal en 14 años 50.400€.

Ahora nuestro farmacéutico se plantea cómo cobrar los 114.240€ de capital que tiene acumulados en su plan de pensiones, las opciones serían las siguientes:

1) , es decir, 24.000€. En este caso tributaria en renta por 104.640€ como rendimiento del trabajo, suponiendo que además tiene una pensión de 24.000€ al año, en renta tributaria por unos 45.548,28€. Con lo cual el ahorro global de la operación en los 14 años habrá sido de 4.851,72€.

2) , en este caso no tendría la reducción del 40% pero al cobrarlo poco a poco se le quitaría progresividad al impuesto y el resultado sería el siguiente. Cada año durante los diez que cobre el plan pagaría en renta 3.523,92€ en total 35.239,20€, con lo que en los 24 años el ahorro global de la operación habrá sido de 15.160,80€.

3) Nuestro farmacéutico  para mantener su nivel de vida, con lo que decide hacer testamento y dejar en herencia los 114.240€ a sus 8 nietos a partes iguales (haciendo uso del tercio de libre disposición y sin perjudicar la legítima de sus hijos), con lo que cada uno tributara en renta el año que lo cobren por 14.280€, con lo que es muy probable que si sus nietos aún están en edad de estudiar no tributen nada o muy poco en todo caso. Esta sería una forma de conseguir un ahorro fiscal de los 50.400€ enteros.

En líneas generales, salvo que las aportaciones anteriores al 2006 signifiquen un porcentaje muy elevado del total del plan, casi siempre habrá más ahorro fiscal cobrándolo en forma de renta, pero también es muy importante saber qué se va a hacer con el dinero del plan, pues si es una cantidad importante y se puede reinvertir en algún producto que nos de un rendimiento interesante tal vez convenga cobrarlo de golpe.

Resumiendo, hay muchas variables que afectan tanto a la decisión de la forma de cobrar el plan de pensiones como a la decisión de hacer la aportación. Por ello desde Audifarma, recomendamos hacer un estudio de cada caso en concreto tanto a la hora de hacer las aportaciones como a la hora de rescatar el plan, pues cada persona tiene una circunstancias distintas y hay que analizar todas las variables para tener una hoja de ruta y conseguir el ahorro máximo pero siempre adaptado a nuestras circunstancias.



Eduardo Marín Agulló
Subdirector y asesor fiscal Audifarma 

Compartir

Sobre nosotros

En Audifarma le ayudaremos a mejorar los resultados económicos de su farmacia.

Un equipo altamente cualificado le ayudará a tomar las decisiones que le permitan dirigir su farmacia hacia el éxito.

¿Busca un equipo profesional experto en farmacia y Farmatic? Audifarma es la mejor elección.

Contáctanos

C/ Capitán General Gutiérrez Mellado, 6 local 19

03005 Alicante

965 929 535 F. 965 929 637

Les atenderemos de lunes a viernes de 9:00 a 14:00  y de 15:00 a 19:00

¿Quiere mejorar la gestión de su farmacia?

 

Suscríbase a nuestro boletín y reciba quincenalmente artículos sobre gestión, fiscalidad y LOPD en la farmacia.

 

Además, de REGALO, le enviaremos la hoja de Excel “Calculadora PVP” para ayudarle con la gestión de precios de su farmacia.

 

 

¡Quiero Suscribirme!